Σεμινάριο

ΤΙΜΟΛΟΓΗΣΗ, ΔΙΑΣΦΑΛΙΣΗ ΣΥΝΑΛΛΑΓΩΝ & ΦΠΑ - ΕΙΔΙΚΕΣ ΠΕΡΙΠΤΩΣΕΙΣ ΕΚΔΟΣΗΣ ΤΙΜΟΛΟΓΙΟΥ - ΠΟΤΕ ΕΠΙΒΑΛΛΕΤΑΙ ΦΠΑ - ΕΝΔΟΚΟΙΝΟΤΙΚΕΣ ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ

Φορολογικά - Λογιστικά

Εισηγητής/Εισηγητές:

ΛΙΑΖΟΣ ΠΑΛΑΙΟΛΟΓΟΣ

Φοροτεχνικός, ειδικός σε θέματα ΚΦΑΣ – Τιμολόγησης

αναλυτικό βιογραφικό

Ημερομηνία Διεξαγωγής: 16 ΙΟΥΝΙΟΥ 2011 και ώρες 17:00-22:00
Τόπος Διεξαγωγής:  Κτίριο Ναυτεμπορικής, Λένορμαν 205, Κολωνός

Κόστος
Συμμετοχής
170

Έκπτωση 40% για τους συνδρομητές

Σε ποιούς απευθύνεται:

Σε στελέχη τμήματος Λογιστηρίου και σε όλους τους Λογιστές – Ελεύθερους Επαγγελματίες

Σκοπός σεμιναρίου:

Να συστηματοποιήσουν τις γνώσεις σε θέματα τιμολόγησης και Φ.Π.Α.

Θέματα σεμιναρίου:

ΦΠΑ

  • Έννοια ΦΠΑ
  • Που επιβάλλεται και που επιρρίπτεται ο ΦΠΑ
  • Περιοχές που επιβάλλεται ο ΦΠΑ
  • Ποιοι υπόκεινται σε ΦΠΑ
  • Απαλλαγή ΦΠΑ: πρόσωπα που απαλλάσσονται του ΦΠΑ (άρθρο 22) ή μικρές επιχειρήσεις (άρθρο 39), απαλλαγή ΦΠΑ Εσωτερικό της χώρας Άρθρο 22, Ειδικές

ΑΠΑΛΛΑΓΕΣ Άρθρο 27

  • Π. 8271 ΠΟΛ 366/18.12.87: «ΔΕΛΤΙΟ ΠΡΟΜΗΘΕΙΑΣ ΥΛΙΚΩΝ & ΑΝΤΙΚΕΙΜΕΝΩΝ ΧΩΡΙΣ ΦΠΑ (¶ρθρο27 §1 παρ. α)»
  • ΔΙΑΔΙΚΑΣΙΑ ΑΠΑΛΛΑΓΗΣ ΜΕ ΠΟΛ. 1262/1993
  • Παράδοση αγαθών - Παροχή υπηρεσιών
  • Χρόνος γένεσης φορολογικής υποχρέωσης – πότε είναι απαιτητός ο ΦΠΑ
     

ΦΠΑ στις ενδοκοινοτικές συναλλαγές

  • Χρόνος γένεσης φορολογικής υποχρέωσης και τόπος γένεσης φορολογικής υποχρέωσης
  • Ενδοκοινοτικές τριγωνικές συναλλαγές
  • Παραδείγματα
  • Παράδοση από Έλληνα αγαθού σε Έλληνα με εντολή εγκατεστημένου σε άλλο κράτος – μέλος ΕΕ (Τιμολόγηση σε Κοινοτικό)
  • Παράδοση από Έλληνα αγαθού σε Έλληνα με εντολή εγκατεστημένου σε Τρίτη χώρα μη μέλος ΕΕ (Τιμολόγηση σε Τρίτη χώρα)
  • Εργασίες φασόν – διμερείς, Εργασίες φασόν – σύνθετες. ΕΙΔΙΚΟ ΒΙΒΛΙΟ για μετακινήσεις ενσώματων κινητών αγαθών & Εργασίες Φασόν (ΠΟΛ 1229/97)
  • Παράδοση (πώληση) αγαθού από παραγγελιοδόχο
  • Αλλαγές στον ΦΠΑ Παροχής Υπηρεσιών με την Οδηγία 2008/8/ΕΚ.
  • Τόπος φορολογίας γενικά των υπηρεσιών. Τι μεταβολές επέρχονται με το Ν. 3763/2009 με το οποίο γίνεται ενσωμάτωση του άρθρου 2 της Οδηγίας 2008/8/ΕΚ, σχετικά με τον προσδιορισμό του τόπου φορολόγησης της παροχής υπηρεσιών.
  • Με τις διατάξεις αυτές αντικαθίσταται το άρθρο 14 του Κώδικα ΦΠΑ (Ν. 2859/2000)
  • Υποχρεούνται σε υποβολή από το 1.1.2010 και οι ενδοκοινοτικές συναλλαγές με τις υπηρεσίες
  • Μηνιαία υποβολή ΝΕΩΝ ΑΝΑΚΕΦΑΛΑΙΩΤΙΚΩΝ ΠΙΝΑΚΩΝ για συναλλαγές που γίνονται από 1.1.2010 ΑΥΟΟ ΠΟΛ. 1127/25.9.2009
     

Τιμολόγηση

  • Στοιχεία που αναγράφονται υποχρεωτικά στο τιμολόγιο
  • Συσχέτιση του τιμολογίου με την διακίνηση αγαθών
  • Έκδοση τιμολογίου για την είσπραξη επιδοτήσεων, αποζημιώσεων και άλλων εσόδων, επιστροφής ΦΠΑ
  • Έκδοση Τιμολογίου από πρόσωπα των §§ 3 και 4 άρθρου 2 του ΚΒΣ (Δημόσιο, ΝΠΔΔ, ΝΠΙΔ κλπ Αγρότες)
  • Έκδοση τιμολογίου από αγοραστή αντί πωλητή
  • Έκδοση εκκαθάρισης αντί τιμολογίου. Τιμολόγιο Παροχής Υπηρεσιών ή Εκκαθάριση περιπτώσεις που υποκαθίσταται το ΤΠΥ – Χρόνος έκδοσης ΤΠΥ
  • Πιστωτικό Τιμολόγιο.
  • Χρόνος έκδοσης τιμολογίου πώλησης – Πιστωτικού τιμολογίου
     

ΤΙΜΟΛΟΓΗΣΗ στο εσωτερικό της χώρας

  • Παράδοση αγαθών στην Ηπειρωτική Ελλάδα – Κρήτη – Νησιά Αργοσαρωνικού
  • Παράδοση αγαθών από τα νησιά του Αιγαίου
  • Παράδοση αγαθών στα νησιά του Αιγαίου
  • Τριγωνικές ή και τετραγωνικές σχέσεις
  • Εκπτώσεις πωλήσεων επί τιμολογίου
  • Εκπτώσεις πωλήσεων με πιστωτικό τιμολόγιο, περιπτώσεις και προϋποθέσεις
  • Παροχή υπηρεσιών στο εσωτερικό της χώρας
     

ΤΙΜΟΛΟΓΗΣΗ στις παραδόσεις στις χώρες της Ευρωπαϊκής Ένωσης

  • Παροχή υπηρεσιών από έλληνα σε εγκατεστημένο σε Κράτος Μέλος της Ευρωπαϊκής Ένωσης: περιπτώσεις – προϋποθέσεις κλπ
  • Παροχή υπηρεσιών από εγκατεστημένο σε Κράτος Μέλος της Ευρωπαϊκής Ένωσης σε Έλληνα: περιπτώσεις – προϋποθέσεις κλπ
  • Τριγωνικές ή και τετραγωνικές σχέσεις

ΠΕΡΙΠΤΩΣΕΙΣ ΠΟΥ ΕΚΔΙΔΕΤΑΙ ΠΙΣΤΩΤΙΚΟ ΤΙΜΟΛΟΓΙΟ ΓΙΑ ΦΠΑ
ΠΟΤΕ ΑΠΑΓΟΡΕΥΕΤΑΙ Η ΕΚΔΟΣΗ ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΥ ΓΙΑ ΦΠΑ ΕΠΙΠΤΩΣΕΙΣ ΣΕ ΠΕΡΙΠΤΩΣΗ ΕΚΔΟΣΗΣ

  • Διασφάλιση και Έλεγχος Συναλλαγών
  • Πρόστιμα ΚΒΣ /Πρόστιμα αυτοτελών παραβάσεων

ΗΛΕΚΤΡΟΝΙΚΗ ΤΙΜΟΛΟΓΗΣΗ όπως ισχύει σήμερα και τι αλλάζει μετά την 1.1.2011

  • Έκδοση στοιχείων μηχανογραφικά. Αυτοέλεγχος για χρήση Φορολογικών Μηχανισμών, συνέπειες μη τήρησης διαδικασίας αυτοελέγχου. ΑΥΟ ΠΟΛ 1082/2003
  • Ηλεκτρονικές συναλλαγές:
  • Ηλεκτρονικές εμπορικές & τραπεζικές συναλλαγές
  • Νομικό πλαίσιο ΕΕ
  • Οδηγία 2001/115/ΕΚ, Κανονισμός 1798/2004
  • Νομικό πλαίσιο Ελλάδος
  • Νόμος 3193/2003 (άρθρο 18Α ΚΒΣ) - ΠΟΛ 1004/2004, Νόμος 3522/2006 (Τροποποίηση άρθρου 18Α ΚΒΣ), Νόμος 3842/2010
  • Νομικά ζητήματα για ηλεκτρονικές συναλλαγές
  • Ηλεκτρονική τιμολόγηση
  • Ηλεκτρονική αποστολή στοιχείων εκδιδομένων στοιχείων ΓΓΠΣ Υπουργείου Οικονομικών μετά την 1.1.2011 (Ν. 3842 άρθρο 20 αναμένονται ΑΥΟ Εφαρμογής)
  • Διαδικασία, καταστάσεις τιμολογίων
  • Ηλεκτρονική (ψηφιακή) υπογραφή
  • Ηλεκτρονική διαβίβαση τιμολογίων ΑΥΟ ΠΟΛ 1049/2006

Περισσότερες πληροφορίες

Για περισσότερες πληροφορίες σχετικά με το σεμινάριο, μπορείτε να επικοινωνήσετε στο τηλέφωνο 210 5198000, 210 5198264 ή στο E-mail: seminars@naftemporiki.gr